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≪목차≫
1. 종합소득세 신고란?
2. 종합소득세 신고 대상자
3. 종합소득세 신고 방법
4. 종합소득세 납입 방법
5. 종합소득세 Q&A
종합소득세 신고란?
근로 소득, 이자 소득, 배당 소득, 사업 및 임대 소득, 연금 소득 등 소득이 종합적으로 있는 자가 연말 정산 때 공제 받지 못한 항목이 있었다면 그 다음 해 5월 중 종합소득세 신고 기간에 원천징수영수증과 각종 증빙 서서류를 접수하면 환급 받을 수 있으며 과세 소득을 합산하여 5월1일~31일까지 주소지 관할 세무서에 신고 납부해야 함을 의미합니다.
종합소득세 신고 대상자
- 급여 중 3.3%의 세금이 차감된 아르바이트 및 프리랜서
- 사업, 근로 소득 및 기타 소득이 있는 경우
- 직장에 고용되어 근로 소득은 있으나 월급 외 추가 소득이 있는 경우
- 2개 이상의 직장에서 근로 소득을 받으나 합산하여 연말 정산을 하지 않은 경우
※ 종합소득세 신고 대상자가 아닌 경우 ※
1. 근로 소득만 있는 자로 연말 정산을 한 경우
☞ 다음에 해당하는 경우는 확정 신고를 하여야 합니다.
● 2인 이상으로부터 받는 근로 소득, 공적 연금, 퇴직 소득 또는 연말정산 대상 사업 소득이 있는 경우
● 원천징수의무가 없는 근로 소득 또는 퇴직 소득이 있는 경우
● 연말정산을 하지 아니한 경우
2. 직전 과세기간의 수입이 7,500만원 미만이며, 다른 소득이 없는 보험모집인, 방문판매원 및 계약 배달인의 사업 소득으로서 소속 회사에서 연말 정산을 한 경우
3. 퇴직 소득과 연말 정산 대상 사업 소득만 있는 경우
4. 비과세 또는 분리과세되는 소득만 있는 경우
5. 연 300만원 이하인 기타 소득이 있는 자로서 분리 과세를 원하는 경우 등
종합소득세 신고 방법
1. 홈택스 전자 신고
- 홈택스 → 로그인 → 신고/납부 → 세금신고 → 종합소득세 → 신고서 선택, 정기신고 작성 → 신고서 작성 및 제출 → 지방소득세 신고하기※ 전자신고 시 궁금한 점은 종합소득세 신고서 작성 첫 화면의 “주요 변경사항 및 자주 묻는 질문” 참조
2. 모바일 홈택스(손택스) 전자 신고
- “홈택스 앱” 설치 → 로그인 → 신고/납부 → 종합소득세 → 신고서 선택, 정기신고 작성 → 신고서 작성 및 제출 → 지방소득세 신고하기
3. 세무대리인을 통한 신고
- 장부작성 등 전문가의 도움이 필요한 경우 세무대리인의 도움을 받아 신고가 가능
4. 서면 신고
- 국세청 누리집에서 신고서 서식을 내려받거나 세무서에 비치된 신고 서식을 작성한 후에 관할 세무서에 우편 접수 및 민원실에 접수
- ※ 신고서 작성요령 및 신고서식 : 국세청 누리집 → 국세신고안내 → 종합소득세 참조
종합소득세 납입 방법
1. 홈텍스 전자 납부
- 로그인(공동 · 금융인증서 필수) → 신고/납부 → 세금납부 → 국세납부 → 납부할세액 조회납부 → 납부하기 → 결제수단선택(계좌이체 · 신용카드 · 간편결제, 이용시간 07:00∼23:30)
2. 카드로텍스, 인터넷 지로 납부
- 로그인(공동 · 금융인증서 필수) → 국세 → 조회납부 또는 자진납부 → 납부하기 → 결제수단선택{신용카드 · 계좌이체 · 간편결제, 이용시간 00:30∼23:30(일부 은행의 계좌이체는 07:00∼23:30 이용가능)}
3. 은행 등 방문 납부
- 전자신고 후 납부서를 출력하거나 납부서 서식에 납부번호, 세무서코드, 계좌번호, 인적사항, 납부세액 등을 직접 기재하여 우체국 또는 은행에 납부※ 납부서 서식 : 국세청누리집 → 국세정책/제도 → 세무서식 → “영수증서” 검색[공포일자 20210316 영수증서(납세자용) 선택]
종합소득세 Q&A
Q. 신고하지 않을 경우 어떻게 되나요?
A.
- 무신고가산세 감면기회 상실
- 납부지연 가산세 증가
- 소득세 추징액 증가
- 소득금액 미확정으로 인한 대출 제한
- 소득금액 증가로 인한 건강보험료 증가
등이 있습니다.
Q. 기간은 언제까지 인가요?
A. 2023년 5월 1일 ~ 2023년 5월 31일까지이며, 막 날엔 접속이 힘들 수 있으니 미리 미리 해두시길 바랍니다.
Q. 서식 다운 받았는데 어떻게 써야 하나요?
A. 서식 작성 예시를 확인하시고 작성해주시면 됩니다.
Q. 전반적인 흐름도를 알고 싶습니다.
A. 종합소득세의 흐름도는 아래의 사진과 같습니다.
이렇게 2023년 5월 종합소득세 신고에 대해 알아봤는데요! 연말정산 하지 않으신 분 투잡 쓰리잡 뛰고 계셨지만 연말 정산에 합쳐서 신고하지 못 하신 분들은 오는 5월달 안으로 꼭 하시길 바랍니다!! 읽어주셔서 감사합니다 :)
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